税优健康险 有病也能买

每年最高可享2400元税前抵扣额度的税优健康险新政自8月起正式实施。根据国家金融监督管理总局发布的《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》（以下简称《通知》），8月1日起，税优健康险产品范围、被保险人范围双双扩容。

产品范围受益人群双双扩大

所谓税优健康险，是指享受国家税收优惠的商业健康保险，购买税优健康险的保险消费者允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，限额2400元/年（200元/月）。相当于将个税起征点每月上调200元。

记者注意到，此次税优健康险改革最大的亮点在于扩大产品范围。根据《通知》，税优健康险产品范围将从原来的医疗保险扩大至医疗保险、长期护理保险和疾病保险，其中，医疗保险的保险期间或保证续保期间不低于3年，长期护理保险和疾病保险的保险期间不低于5年。被保险人群体也同时扩大，适用优惠政策的商业健康保险被保险人，可以是投保人本人，也可以是其配偶、子女或父母，这代表投保人可以在税优额度内为配偶、子女或父母购买，非纳税人群也可享受投保者的额度。

一般来说，市面上的其他商业健康险产品，如果有既往病症是无法投保的。针对既往症等人群保障不足的现状，《通知》要求将其纳入医疗保险承保范围，投保人为本人投保的，不得因既往病史拒保或者进行责任除外。允许人身保险公司针对既往症人群设置不同的保障方案，结合自身经营能力和市场需要开发保障额度更高、责任更丰富的产品。同时鼓励保险公司开发针对既往症和老年人等特定人群的长期护理保险、疾病保险产品。这意味着高血压、糖尿病等患者也可以购买。当然了，类似情况的保额会有区别，以某税优健康险为例，健康人群终身保额是80万元，既往症人群是15万元。

此外，为了便利扣税流程，《通知》称，商业健康保险信息平台为适用个人所得税优惠政策的商业健康保险投保人建立信息账户，生成唯一的识别码，用于归集和记录投保人投保的所有适用个人所得税优惠政策的商业健康保险相关信息，支持投保人按照有关规定进行个人所得税税前扣除。扣税不再麻烦，这将大大提升个人投保税优健康险的积极性。

满足居民多元化医疗保障需求

税优健康险于2015年5月开始试点，2017年7月推广至全国。然而，税优健康险自试点以来长期处于“叫好不叫座”的状态，有市场人士分析称，税优健康险在设计上虽有亮点，但不足也很明显。比如，产品类型单一，此前在售产品仅为医疗险；再比如覆盖人群有限，此前投保人仅可为本人投保。业内认为，此次产品扩容，将之前限定“医疗保险+万能账户”的形式拓展为医疗保险、疾病保险和护理保险，并可以为配偶子女父母投保，有助于从供需两端解决税优健康险发展不足的问题。

财通证券分析师夏昌盛认为，调整后产品有望涵盖门诊医疗、住院医疗、长期护理、健康管理、特药及特定医疗器械在内的一揽子健康保障，有效满足居民多元化的医疗保障需求，激发居民参保意愿。同时，将产品设计交给市场主体，可以激发保险公司产品创新与参与的积极性，产品供给丰富度有望提升。

光大证券首席金融业分析师王一峰也表示，税优健康险产品范围及覆盖群体的扩大，一方面有助于保险公司通过更丰富的产品矩阵满足市场多元化需求、提升产品吸引力，另一方面对有既往病史人群的覆盖有望在一定程度上缓解惠民保对商业医疗险的挤压。

据悉，目前人保健康已经按照税优健康险扩面后的长期护理保险、医疗险及疾病险等三个险种系列，针对老年群体、少儿群体、在职群体等税优健康险扩面后的被保障人群健康保障需求专门进行了产品研发，争取最大限度用足用好“税收优惠政策”。太保寿险计划首批推出医疗费用类保险产品，与基本医保相衔接，为客户的大病大额医疗费用支出提供保障，健康人群和既往症均可投保。平安健康险首批上线的产品也将以医疗险为主，但会进行一些差异化设计，比如分别针对健康人群、带病体人群，甚至是严重既往症人群，设计了不同的产品，其中针对健康体人群，产品将采取零免赔额，此外，平安健康险将覆盖人群从纳税人衍生到纳税家庭，让家庭的每一个成员都有相匹配的产品，还设置了家庭费率折扣，鼓励纳税人为全家人一起投保。

改革后的税优政策还加入了蚂蚁保、微保等互联网保险代理平台，更利好消费者投保。如蚂蚁保已联合人民健康、平安健康险、太平洋健康险等多家险企，8月1日正式推出税优医疗险新品；腾讯微保还将联动微信支付、腾讯健康、微信视频号等，立足保险政策普及、投保协助、理赔服务及健康管理服务等多个重要环节，提升用户保险服务体验。

惠州日报记者刘乙端