参与对象、参与形式、优惠政策、缴费金额、怎么开户、投资范围、领取方式……最近，不少市民发现自己的手机银行页面里，出现了关于个人养老金的页面。

提到养老金，很多人的第一反应是社保，这是多数人养老金的主要来源。除此之外，部分企业还会帮员工缴纳企业年金、职业年金等补充养老金。而今年4月份推出的个人养老金，则是我国养老保险体系的“第三支柱”。伴随着个人养老金制度的落地，个人养老金账户“争夺赛”开启。目前，市场各方积极备战，多家金融机构开通个人养老金专属通道，掘金个人养老金市场。

个人养老金制度结合实际分步实施

我国已经处于中度老龄化阶段，按照当前趋势，在2035年前将进入超级老龄化社会。在这种背景下，确保养老保险体系充足和可持续非常重要。为此，4月8日，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》（以下简称《意见》），正式明确我国个人养老金实行个人账户制度。6月24日，证监会发布《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定（征求意见稿）》，明确了个人养老金投资公募基金的制度安排。随后基金、保险相关配套制度细则也陆续跟进。

个人养老金制度属于政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。可以说，个人养老金制度，是一种非常灵活的养老金制度。主要是针对灵活就业人员和其他没有建立年金制度的群体，为他们建立的一种补充养老待遇保障。

根据《意见》，个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。参加人变更个人养老金资金账户开户银行时，应当经信息平台核验后，将原个人养老金资金账户内的资金转移至新的个人养老金资金账户并注销原资金账户。

简单来说，个人养老金就是每个人建立一个属于自己的专属账户，每个月往里面存一些钱，这些钱可以用来购买指定的养老理财产品，但不能随时取出，属于封闭运作，到了满足领取基本养老金年龄条件等情形时，才可以取出。

和个人储蓄相比，个人养老金是封闭运作，属于强制储蓄。不同于基本养老金账户与年金账户下缴费人基本不能及时掌握资金动态配置状况，个人养老金账户的缴费人随时可以看到所投产品的收益以及资产价值的变动，还可以在不同金融产品之间进行切换与优配，且收益部分全部转为账户积累。

参加人自主决定是全程参加还是部分年度参加，起步阶段只要不超过年度缴费上限1.2万元，参加人可以自主决定缴多少，本年度内既可以一次性缴也可以分次缴。

此外，《意见》明确，个人养老金制度要结合实际分步实施，选择部分城市先试行1年，再逐步推开。

每年个税抵扣优惠12000元

个人养老金的税收优惠政策备受关注。9月26日召开的国务院常务会议决定，对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠，即对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，而且投资收益暂不征税，同时领取收入实际税负由7.5%降为3%，并回溯至今年1月1日执行。

这表示个人养老金可以享受个税优惠政策，每年上限12000元，也就是每个月1000元。同时对购买符合个人养老金制度规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险以及公募基金等金融产品产生的收益不收税。

举个例子，缴费者现在的收入是10000元，在计税的时候，假设社保、医保等这些项目的扣除数是1000元，其他的专项扣除是2000元，那么原来需要缴纳的个税是［10000-5000（起征点）-1000-2000］×3%=60元，但如果增加了个人养老金1000元的专项扣除，那么需要缴纳的个税是［10000-5000（起征点）-1000-2000-1000］×3%=30元。每年可减少个税支出360元。

多家金融机构上线预约通道

个人养老金怎么缴，收益怎么看，个人账户是关键。按照《意见》要求，参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。个人养老金资金账户资金可用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，满足不同投资者偏好。

由于个人养老金实行唯一账户，能否吸引到更多客户开立本行账户，关系到各银行养老金融业务后续的开展效果。在此背景下，多家金融机构纷纷抢抓个人养老金业务机遇——先有试点国有大行面向首批小部分客群内测个人养老金账户，后有部分股份银行和券商在官方APP布局个人养老金专属模块，并提供上线通知服务。

例如，中信银行在APP中推出“幸福+养老账本”模块，为客户提供基本养老保险、企业年金、职业年金、个人养老金和退休后服务等全生命周期养老相关功能。平安银行目前也在“口袋银行”APP内设置了“养老专区”，支持客户完成养老金测算并生成报告，同时支持税延养老保险和养老目标基金的购买。兴业银行养老金融“安愉人生”专区则上线了养老第三支柱板块，尚未开通服务，可以预约，不仅本行客户可以预约开立个人养老金账户，非本行客户也可以开户预约。在招商银行APP，“财富”板块中设有“养老金融”，该业务中除了社保账户、企业年金，还有个人养老金的页面，开设了“一文读懂个人养老金”的单独页面，目前显示“暂未开放个人申请，开放后第一时间通知”。但招行已经推出了“预约有礼”的活动，预约后可参与抽奖。

国泰君安App也上线了个人养老金专页。其中提到了一个例子，今年30岁的丽丽，55岁退休，在此期间每个月转入养老金账户1000元，按照4.55%的参考收益率测算，最终相关总金额62.3万元，相比活期收益（按0.35%利率计算）的31.4万元，增长了98.4%。

邮储银行研究员娄飞鹏表示，在个人养老金配置过程中会有其他金融服务需求，投资者可综合考虑个人金融服务需求、银行金融产品的丰富程度、获得金融服务的便利性等因素，最终选择开户机构。

个人养老金怎么开户？

问：个人养老金怎么开户？

答：参加个人养老金需要开设两个账户：一个是在信息平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等；另一个是在银行开立或者指定的个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益等。这两个账户是相互唯一对应的，参加人可以分别在国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”、商业银行等多个渠道开设。

问：两个账户可以一起开吗？

答：当然。通过商业银行渠道，可以一次性把这两个账户都开了。个人养老金账户就像社保银行卡一样，对每个人来说是唯一的。

问：个人养老金怎么领取？

答：参加人达到领取条件时，可以选择按月、分次或者一次性领取，商业银行根据个人选择的方式，把个人账户资金转入到参加人的个人社会保障卡银行账户。特殊情形下，比如完全丧失劳动能力、出国出境定居等，也可以领取。

惠州日报记者刘乙端